موسسات مالی (صرافی)

ممنوعیت تبلیغات بانک‌ها، مؤسسات مالی، مراکز لیزینگ و صرافی های فاقد مجوز از بانک مرکزی

معاون مطبوعات و تبلیغات اداره کل فرهنگ و ارشاد اسلامی استان قم گفت: به منظور محافظت از سپرده‌های مردمی، هرگونه تبلیغات بانک‌ها و مؤسسات مالی، مراکز لیزینگ و صرافی های فاقد مجوز از بانک مرکزی ممنوع است.

به گزارش تابناک قم به نقل از روابط عمومی اداره کل فرهنگ و ارشاد اسلامی استان قم، مهدی توکلیان در گفت و گویی ضمن اعلام این خبر اظهار داشت: برای جلوگیری از در خطر قرار گرفتن سپرده‌های مردم، فعالیت تبلیغاتی بانک‌ها و موسسات مالی و اعتباری، صندوق های قرض الحسنه، صرافی ها و شرکت های لیزینگ موسسات مالی (صرافی) فاقد مجوز و در شرف تاسیس، اعم از تبلیغات مستقیم و مشارکتی در نشریات و خبرگزاری ها و دیگر رسانه ها غیر مجاز و ممنوع اعلام شده است.

وی با تاکید بر لزوم اخذ مجوز برای آگهی تبلیغاتی مراکز ذکر شده ابراز داشت: این موسسات و مراکز در صورت نداشتن مجوز از بانک مرکزی، مجاز به تبلیغات شهری نیستند، به همین منظور کانون های آگهی و تبلیغاتی و رسانه ها از پذیرش آگهی مراکز غیر مجاز خودداری کنند.

این مسئول فرهنگی با بیان اینکه فهرست بروز شده تمامی بانک‌ها و موسسات دارای مجوز در سامانه بانک مرکزی به نشانی www.ebi.ir قرار دارد، گفت: با ساماندهی تبلیغات در تمامی عرصه ها، امید می رود ایجاد وحدت رویه و حفظ و افزایش اعتماد عمومی به تبلیغات را در سطح استان شاهد باشیم.

توکلیان در بخش دیگری از سخنان خود با اشاره به نزدیک شدن نیمه شعبان، ضمن تبریک میلاد باسعادت حضرت ولی عصر(عج)، گفت: با توجه به همزمانی مراسم سالگرد ارتحال حضرت امام خمینی(ره) و قیام خونین 15 خرداد، طبق مصوبه ستاد مرکزی مراسم ارتحال، در تمامی اطلاع رسانی ها و تبلیغات شهری عبارت «بزرگداشت حضرت امام(ره)» به جای عبارت «سالگرد ارتحال امام(ره)» استفاده شود.

مشاوره مالی

شرکت حسابداری و حسابرسی دانا محاسب فکور متشکل ازتیم متخصص، متعهد و تحصیل کرده از دانشگاه های برتر ایران و کارآزموده مالی و مالیاتی با سالها تجربه ارزنده و موثردر زمینه های امور مالی و مالیاتی و دریافت و تکمیل انواع گزارشات، طراحی سیستمهای مالی و تامین نیروی ماهر و متخصص حسابداری در سطوح مختلف آمادگی خود را جهت همکاری و مساعدت در خصوص خدمات مشاوره مالی ذیل با کارفرمایان محترم اعلام می دارد.

از جمله خدمات مشاوره مالی که توسط متخصصان ما ارائه میشود

مشاوره مدیریت مالی و ارائه راهکار در زمینه مسائل حسابداری موسسات مالی (صرافی) مالی ، حسابداری مدیریت، بودجه بندی، مالیات، سیستمهای مالی.

اعزام حسابدار تا مدیر و مشاور مالی و مالیاتی با سوابق مفید (تمام وقت یا پاره وقت) .

مشاور مالی و بیمه ای در خصوص تنظیم قرار دادهای فروش کالا و خدمات، قرار دادهای همکاری مشترک

بررسی صورتهای مالی شامل اجرای روشهای توافقی رسیدگی به صورتهای مالی مطابق استانداردهای ملی و بین‌المللی

مشاوره در خصوص نحوه تنظیم دفاتر قانونی بر اساس آیین نامه تحریر دفاتر جهت جلوگیری از رد دفاتر

مشاوره در خصوص تامین مالی واحد تجاری از طریق منابع داخل و خارج واحد تجاری

مشاوره در تهیه انواع گزارش های حسابرسی جهت ارائه به بانکها و مناقصات و مزایدات

آموزش مالی و مالیاتی به مدیران غیر مالی

ارائه خدمات حسابداری و خدمات حسابرسی

ارائه خدمت جدید مشاوره تلفنی مالی و مالیاتی

مشاوره، ارائه، نصب و راه اندازی سیستم مکانیزه های مالی، انبار، حقوق و دستمزد شرکتها و موسسات

اجرای عملیات اصلاح حساب و رفع مغایرت حسابها با سایر شرکتها و اشخاص و همچنین بررسی و تهیه گزارشهای لازم جهت رفع اختلاف مالی بین شرکاء،

حضور در جلسات مختلف به عنوان نماینده هر یک از شرکاء، سهامداران یا شرکت

بررسی و تهیه گزارشات امکان‌ سنجی طرح‌های سرمایه‌گذاری

طرح‌های توسعه و پروژه‌ها از طریق منابع بانک‌ها و موسسات مالی داخلی و خارجی .

مشاوره و انجام تخصصی فعالیتهای آماری و پ‍ژوهشی ، تجزیه و تحلیلهای آماری توسط متخصصین

مشاوره تخصصی مدیریت در خصوص تکنیکهای کاهش قیمت تمام شده و سرمایه گذاری

مطالعه و طراحی ساختار مالی مناسب پروژه‌های سرمایه‌گذاری

مشاوره در زمینه های راهبردی، تجدید ساختار، تعیین ارزش بنگاه اقتصادی،امکان سنجی بازار، استراتژی قیمت گذاری، ارزش گذاری برند و سرمایه گذاری خارجی

مشاور خدمات حسابداری شرکتها ،موسسات و کلیه واحدهای اقتصادی

اعزام مشاور مالی و عقد قرار داد

به دلیل اینکه امروزه در بازار رقابتی اقتصادی ،استفاده از اطلاعات مربوط وقابل اتکاء مهمترین ابزار تصمیم گیری می باشد و دستیابی به اطلاعات مذکور بدون استفاده از خدمات حسابداران و مشاورین مدیریت امکان پذیر نیست،به منظور رفع نیاز های حسابداری و مدیریتی شرکت ها ،موسسات و…. میتوان با عقد قرداد مالی از کادر مجرب و متخصص در زمینه حسابداری و مشاوره مالیاتی، امور مالیاتی ،مشاوره ای، امور بیمه ای و نرم افزارهای مالی بهره ببرند .

پشتیبانی مشاوره مالی توسط موسسه

شرکت حسابداری و حسابرسی دانا محاسب فکور توسط تعدادی از صاحب نظران دانشگاهی و نظام مالی که دارای تجربه علمی، حرفه ای و اجرائی گسترده و آشنائی با جنبه های مختلف اقتصاد کشور و حوزه های مالی و مالیاتی بودند، تشکیل شد.

این موسسه حسابداری هدف خود را فعالیت در امور حسابداری و حسابرسی، ارائه انواع خدمات مشاوره مالی، ارزیابی طرحهای سرمایه گذاری و بودجه ریزی شرکت های خصوصی و زمینه های مرتبط قرار داد . علاوه بر نیروی انسانی موسس ، این شرکت از امتیاز همکاری با خبره ترین نیروی انسانی موجود کشور در زمینه های فوق نیز برخوردار است .

بازار مالی غیرمتمرکز یا دیفای (Defi) چیست؟

دنیایی را تصور کنید که بدون نیاز به بانک‌ها و با قرار دادن مبلغی به عنوان وثیقه، هر زمان که خواستید بتوانید وام بگیرید. در این شرایط، بی‌نیاز بودن از فرآیندهای طاقت‌فرسایی که هنگام وام گرفتن از بانک‌ها با آن‌ها روبه‌رو هستید، مانند نیاز به تهیه ضامن، بسیار خوش‌آیند خواهد بود.

تصور کنید، هر مقدار پولی که می‌خواهید را به هر جای دنیای بتوانید ارسال کنید، بدون این‌که ملزم باشید هزینه تراکنش هنگفتی را بپردازید و یا به بانک‌های بین‌المللی نیازی داشته باشید.

تمام این‌ها و بسیاری امکانات جذاب دیگر، با پروژه‌هایی به نام دیفای (DeFi) عملی است.

دیفای چیست؟

امور مالی غیرمتمرکز (Decentralized Finance) که به اختصار دیفای نامیده می‌شود، بخش روبه‌رشدی از صنعت ارزهای دیجیتال و مجموعه‌ای از پروژه‌هایی است که تلاش می‌کنند سیستم مالی متمرکز سنتی را به یک سیستم مالی غیرمتمرکز تبدیل کنند؛ بدین‌ترتیب افراد برای انجام امور مالی خود دیگر نیازی به بانک‌ها، موسسات مالی و شخص سوم نخواهند داشت. دیفای، برای ارائه خدمات مالی از قراردادهای هوشمند و به جای استفاده از بانک‌ها به عنوان واسطه، از تکنولوژی بلاک چین استفاده می‌کند.

در واقع دیفای مجموعه‌ای از چندین پروژه، به منظور ایجاد یک اکوسیستمِ مالیِ منبع باز و شفاف برای هر فرد است که به افراد بدون نیاز به یک قدرتِ شخص سوم‌، امکان دسترسی و انجام فعالیت‌ می‌دهد. اطلاعات امور مالی روی شبکه بلاکچین برای کلیه افراد قابل مشاهده و ردیابی است، لذا امکان دسترسی اطلاعات و یا سانسور آن‌ها وجود ندارد.

همان‌طور که رمز ارزها، یک بازار غیر متمرکز و بدون نیاز به ارزهای فیاتِ تحت پشتیبانی دولت‌ها را فراهم کردند، دیفای نیز یک سیستم مالی غیر متمرکز بدون نیاز به سازمان‌های مالی سنتی را ایجاد کرده است.

این امور مالیِ بدون نیاز به واسطه، روی شبکه‌های بلاک‌چین مدیریت می‌شوند؛ شبکه بلاک‌چینی اتریوم، پرکاربرد‌ترین پلتفرم برای این پروژه‌ها است. هدف اصلی این پروژه‌ها این است که با استفاده از قراردادهای هوشمند و برنامه‌های کاربردی غیرمتمرکز (DApps)، عملیات‌های مالی موجود در سیستم مالی سنتی، به صورت غیر متمرکز انجام شوند. پلتفرم‌های قرض گرفتن و وام دهی غیر متمرکز و صرافی‌های غیرمتمرکز (DEX) را می‌توان نمونه‌هایی از پروژه‌های دیفای نام برد.

مزایای اصلی دیفای

در سیستم‌های مالی سنتی و متمرکز، کنترل پول یک کشور بر عهده بانک‌ها و دولت‌ها است. این سیستم‌ها به بانک‌ها به عنوان واسطه و دادگاه‌ها برای داوری و رفع اختلافات مالی، وابسته هستند؛ در عوض، دیفای به هیچ واسطه و داوری نیاز ندارد. کاربران خود مسئول حل و فصل اختلافات و مدیریت دارایی‌هایشان هستند. در دیفای، کنترل کامل دارایی‌ها بر عهده افراد است و از این طریق بسیاری از هزینه‌های تحمیلی مانند هزینه تراکنش انجام معاملات کم شده یا از بین می‌رود. همچنین همان‌طور که گفته شد مردم برای انجام فعالیت‌های مالی به واسطه‌ها، مانند بانک‌ها نیاز دارند. در این صورت انجام امور مالی مانند وام‌دهی به سود واسطه بستگی خواهد داشت و برای متقاضیان نیز هزینه‌آورتر خواهد بود. از طرفی نیز واسطه‌ها ممکن است مرتکب خطای عمد یا غیر عمد شوند؛ لذا حذف واسطه‌ها از این منظر مطلوب به نظر می‌رسد.

یکی دیگر از مزیت‌های دیفای ارائه خدمات مالی به افرادی است که از سیستم مالی جاری محروم هستند. به عنوان مثال در کشور ما و به دلیل وجود تحریم‌ها، ما از انجام بسیاری از امور مالی بین‌المللی محروم هستیم؛ اما با کمک دیفای و به دلیل وابسته نبودن آن به هیچ نهادی، انجام این امور میسر خواهد شد.

نکته‌ای که وجود دارد این است که حذف واسطه‌ها مسئولیت تمام و کمال دارایی را به خود افراد می‌سپارد. تصور کنید کسی کارت بانکی شما به همراه رمز آن را دزدیده است. شما می‌توانید با مراجعه به واسطه که در این‌جا بانک است کارت خود را بسوزانید. اما در دنیای مالی غیر متمرکز دیگر واسطه‌ای برای مراجعه در چنین مواردی وجود ندارد و اگر شما کلید خصوصی خود را گم کنید باید دارایی خود را از دست رفته بدانید، زیرا دیگر بانکی برای مراجعه و سوزاندن حساب وجود ندارد.

کاربردهای دیفای

پروتکل‌های قرض‌دهی و وام‌گیری یکی از محبوب‌ترین بخش‌های پروژه دیفای هستند که مزیت زیادی نسبت به سیستم‌های وام‌دهی سنتی دارند. از جمله برتری‌های این سیستم نسبت به سیستم‌های سنتی، امکان انجام تراکنش‌های فوری، امکان وثیقه گذاری دارایی دیجیتال و عدم نیاز به چک‌های اعتباری است.

از آن‌جا که این خدمات وام‌دهی در بستر بلاک‌چین‌های عمومی ارائه می‌شوند، نیاز به اعتماد سازی را به حداقل می‌رساند و برای تضمین، از روش تایید رمزنگاری استفاده می‌شود.

در دیفای برای کسب سود می‌توانید در پلتفرم‌های نظیر Compound یا Aave ، کریپتوکارنسی قرض بدهید یا قرض بگیرید. به عنوان مثال شما می‌توانید یک استیبل کوین، مانند DAI بخرید و آن را در بستر Compound برای کسب سود قرض بدهید. جالب این است که تمام این فرآیند را می‌توان از طریق تلفن هوشمند و به راحتی انجام داد.

از آن‌جا که حیطه اصلی پروژه دیفای امور مالی است، لذا برنامه‌های مالی و پولی بانک‌ها، جزو این برنامه‌ها می‌باشند که از این بین می‌توان به صدور استیبل کوین‌ها (Stable Coins – ارزهای دیجیتال با ثبات)، ارائه رهن و بیمه‌نامه اشاره کرد.

ارز دیجیتال پایدار، راهی است برای فرار از نوسانات قیمتی شدید رمزارزها و می‌توان در سیستم مالی غیرمتمرکز، از آن‌ها به عنوان پول نقد دیجیتال رایج استفاده کرد.

عمدتا فرآیند سپردن وثیقه ملکی برای دریافت وام، به دلیل تعداد واسطه‌هایی که باید درگیر شوند، بسیار وقت‌گیر است اما با استفاده از قراردادهای هوشمند، هزینه‌های پذیره نویسی و حقوقی به میزان قابل توجهی کاهش می‌یابد و این فرآیند نیز ساده‌تر خواهد شد.

همچنین با ارائه خدمات بیمه در بلاکچین نیاز به واسطه‌ها از بین خواهد رفت و با هزینه برابری، امکان ارائه خدمات بیشتری وجود خواهد داشت.

دیفای امکان انجام معاملات رمزارزها، در صرافی‌های غیرمتمرکز (dexs)، مانند Uniswap را فراهم می‌کند. در این صرافی‌ها، کلیه تراکنش‌ها کاملا همتا به همتا (peer-to-peer) است و شرکت یا نهاد دیگری این پلتفرم را مهیا نمی‌کند. کاربران به صورت مستقیم و از طریق کیف پول‌هایشان توسط قراردادهای هوشمند، می‌توانند با یکدیگر رمزارز رد و بدل کنند و چون این عملیات به یک صرافی معتمد به عنوان واسطه نیاز ندارد، هزینه تراکنش بسیار ناچیز خواهد بود.

Uniswap یک پروتکل مبتنی بر بلاک چین اتریوم و یکی از پروژه‌های دی‌فای است که با استفاده از آن می‌توان بدون نیاز به واسطه‌ها، به مبادله اتریوم و توکن‌های ERC 20 پرداخت.

با استفاده از تکنولوژی بلاک چین نیز می‌توان برای ارائه مالکیت ابزارهای مالی مختلفی استفاده کرد. بدین صورت با وجود یک بستر غیر متمرکز، نیاز به متولیان را از بین می‌رود.

نقش قراردادهای هوشمند در Defi

برنامه‌های غیرمتمرکز در پروژه دیفای از طریق قراردادهای هوشمند (smart contracts) اجرا می‌شوند. در حالی‌که در قراردادهای معمولی از اصطلاحات حقوقی برای تعیین شرایط طرفین قرارداد استفاده می‌شود، در یک قرارداد هوشمند، این شرایط از طریق کدهای رایانه‌ای مشخص می‌شود.

از آنجا که شرایط قراردادهای هوشمند از طریق کدهای کامپیوتری نوشته می‌شود، لذا این قرارداد از طریق کدها و به صورت خودکار، طبق شرایط اجرا شده و مانند قراردادهای معمولی دیگر نیازی به ناظر نخواهد داشت.

با این‌که قراردادهای هوشمند راحت‌تر و سریع‌تر اجرا می‌شوند اما به دلیل استفاده از کدهای رایانه‌ای، مستعد داشتن باگ و به خطر انداختن اطلاعات محرمانه طرفین قرارداد، هستند.

چالش‌های پیش روی Defi

عملکرد ضعیف: بلاک‌چین‌ها از همتاهای متمرکز خود کندتر هستند و توسعه دهندگان برنامه‌های دیفای باید این محدودیت‌ها را در نظر بگیرند.

خطر بالای خطای کاربر: برنامه‌های دیفای مسئولیت امور مالی را از واسطه‌ها به کاربر منتقل می‌کنند و این موضوع از بسیاری جهات می‌تواند منفی باشد. سناریو دزدیده شدن کارت بانکی‌تان را در نظر بگیرید و این‌که در دیفای بانکی برای مراجعه و سوزاندن کارتتان وجود ندارد؛ به همین ترتیب اگر شما کلید خصوصی خود را گم کنید باید دارایی خود را از دست رفته بدانید زیرا کسی که به کلید خصوصی شما دسترسی دارد می‌تواند تمام رمزارزهای آدرس شما را بدزدد.

تجربه بد کاربری: در حال حاضر استفاده از پروژه دیفای برای کاربران عادی پیچیدگی‌های زیادی دارد و دیفای برای جذب کاربران از سیستم‌های مالی سنتی، باید بر روی سادگی برای کاربران و ملموس بودن بیشتر تمرکز کند.

اکوسیستم بهم ریخته: اپلیکیشن‌های زیادی در دیفای برای مقاصد مختلف وجود دارد و این‌که کاربر باید بین چندین گزینه، بهترین را انتخاب کند می‌تواند دلهره‌آور باشد و چالش تنها ساختن برنامه‌های کاربردی نیست، بلکه ساختنِ برنامه‌هایی است که با اکوسیستم گسترده دیفای، منطبق باشند.

اگرچه دیفای در مقایسه با اقتصاد جهانی هنوز کوچک است اما در سال ۲۰۲۰ رشد سریعی داشته است. در اوایل سال ۲۰۱۹ فقط ۲۷۵ میلیون دلار رمزارز به عنوان سرمایه در این پروژه قفل شده بود و در فوریه ۲۰۲۰ (بهمن ۱۳۹۸) این عدد به ۱ میلیارد دلار رسید. رشد دیفای در سال ۲۰۲۰ ادامه داشته است و از ۲/۵ میلیارد دلار در اوایل ژوئیه (تیر ۱۳۹۹)، اواسط این ماه به ۳ میلیارد دلار و در ۲۵ ژوئیه به ۴ میلیارد دلار رسید. پس از آن نیز در خبری در آگوست ۲۰۲۰ اعلام شد که ارزش کل سرمایه‌های قفل شده در دیفای، در کمتر از دو ماه ۲۷۱ درصد افزایش یافته و برای اولین بار از مرز ۷ میلیارد دلار فراتر رفته است .

این رشد نشان می دهد که علاقه جامعه کریپتوکارنسی‌ها به دیفای رو به افزایش است و آینده روشنی در انتظار این پروژه خواهد بود.

صرافی چیست؟

صرافی به انگلیسی بریتانیایی bureau de change و به انگلیسی آمریکایی currency exchange ) در لغت به معنای داد و ستد انواع پول است. پیدایش آن به عنوان یک حرفه را می‌توان ناشی از نیاز مردم به تعیین و صحت وزن و عیار مسکوکات گوناگونی دانست که در قرون پیشین رواج داشتند و نا آگاهی از وزن و عیار صحیح آن‌ها می‌توانست زیان بار باشد. صرافی ریشه بانکداری مدرن امروزی است. صرافی یک تجارت است که دارای حق قانونی برای تبادل یک ارز برای ارز دیگر به مشتریان است. مبادله ارز پول فیزیکی (سکه و قبوض کاغذ) معمولاً از طریق پیشخوان در ایستگاه گوینده انجام می شود.

مشاغل مبادله ارزی که چنین معاملاتی را موسسات مالی (صرافی) انجام می دهند در اشکال و مکانهای مختلف وجود دارند. ممکن است یک تجارت کوچک و مستقل باشد که خارج از یک دفتر واحد فعالیت می کند ، یا ممکن است یک زنجیره بزرگتر از غرفه های خدمات تبادل کوچک در فرودگاه ها باشد. همچنین ممکن است یک بانک بزرگ بین المللی باشد که در ایستگاه های مبلغ خود خدمات تبادل ارز را ارائه می دهد. در مقیاس بزرگتر ، مبادله ارزی به بازگشت ارز به کشور گفته می شود . خدمات تبادل ارز همچنین از طریق مشاغلی که این خدمات بصورت آنلاین ارائه می دهند نیز یافت می شود. ممکن است به عنوان بخشی از خدمات ارائه شده توسط یک بانک ، کارگزار فارکس یا موسسه مالی دیگر ارائه شود . تجارت ارز مبادله ای از طریق تنظیم نرخ ارز یا هزینه های شارژ یا هر دو اانجام می گردد.

انواع صرافی در ایران

1- صرافی نوع اول صرافی‌هایی هستند که صرفًا به خرید و فروش نقدی ارز (غیرالکترونیک) و مسکوک طلا و نقره مبادرت می‌نمایند و پرداختن به سایر معاملات ارزی توسط این نوع صرافی‌ها ممنوع می‌باشد.
2- صرافی نوع دوم صرافی‌هایی هستند که علاوه بر خرید و فروش نقدی ارز و مسکوک طلا و نقره به امر نقل و انتقال ارز در چارچوب مقررات ارزی می پردازند. این چارچوب مقررات شامل انجام عملیات مربوط به حواله‌های ارزی از طریق بانک‌ها و موسسات اعتباری دارای مجوز از بانک مرکزی و ارائه خدمات ارزی برون مرزی از طریق کارگزاران مجاز خارج از کشور و از این می باشد.

نحوه کار در صرافی ها

مشاغل صرافی ، اعم از حضوری و آنلاین ، به شما امکان می دهند با انجام معاملات خرید و فروش ، ارز یک کشور را برای کشور دیگر مبادله کنید. به عنوان مثال ، اگر دلار آمریکا دارید و می خواهید آنها را با دلار استرالیا مبادله کنید ، دلار آمریکا (یا کارت بانکی) خود را به فروشگاه صرافی می آورید و دلارهای استرالیا را با آنها خریداری می کنید. مبلغ مورد نظر شما برای خرید می تواند به نرخ بین المللی وابسته باشد ، که در واقع یک ارزش متغیر روزانه است که توسط شبکه ای از بانک ها تجارت می شود.
فروشگاه اینترنتی ارز برای اطمینان از سود حاصل از معاملات ، نرخ را با درصد مشخصی تغییر می دهد. برای مثال فرض کنید نرخ مبادله دلار آمریکا به دلار استرالیا 1.2500 برای روز ذکر شده است. این بدان معناست که به ازای هر دلار آمریکا، می توانید 1.25 دلار استرالیا را خریداری کنید. اما فروشگاه صرافی ممکن است این نرخ را به 1.20 تغییر دهد ، به این معنی که شما می توانید 1.20 دلار استرالیا را با قیمت 1 دلار آمریکا خریداری کنید. با این تغییر نرخ فرضی ، هزینه آنها به طور موثر 5 سنت روی دلار خواهد بود.

شرایط ثبت شرکت صرافی

معنای لغوی صرافی داد و سند انواع پول می باشد که این حرفه از زمانی شکل گرفته است که مردم نیازمند تعیین صحت وزن و عیار مسکوکات گوناگونی شدند و از آن زمان به بعد افرادی تحت عنوان صرافی ها مشغول به فعالیت و خدمات رسانی می باشند. با توجه به نوع فعالیت صرافی ها، این گونه تشکل ها زیر نظر مستقیم بانک مرکزی اجازه تاسیس و فعالیت می یابند که آخرین دستورالعمل اجرایی در این زمینه در سال 1393 با 48 ماده و 13 تبصره به تصویب شورای پول و اعتبار رسیده و از آن به بعد طبق این آئین نامه صرافی ها نسبت به توان و ظرفیت خود اقدام به معاملات ارزی و انجام عملیات مربوط به حواله های ارزی می نمایند.

با توجه به لزوم تبدیل اشخاص حقیقی فعال در زمینه های مختلف به اشخاص حقوقی و یا ثبت اشخاص حقوقی جدید نزد اداره ثبت شرکتها، افرادی که قصد فعالیت در زمینه صرافی را داشته باشند بایستی موسسات مالی (صرافی) نسبت به اخذ موافقت و مجوز اولیه و دریافت فرم های مربوطه از قبیل اساسنامه از بانک مرکزی اقدام نموده تا طبق فرم های ارائه شده فرآیند ثبت صرافی انجام شود.

موضوع فعالیت صرافی ها در حوزه ارز و طلا می باشد که تحت نظارت مستقیم بانک مرکزی و با تعیین شرایط از طرف این سازمان و با داشتن افراد و شرایط مربوطه و سایر حداقل هایی که از طرف بانک مرکزی اعلام خواهد شد قابل انجام می باشد.

از جمله این شرایط دارا بودن حداقل 20 سال تمام برای متقاضی و سایر اعضای هیئت مدیره و 30 سال تمام برای مدیرعامل می باشد. همچنین ارائه حداقل مدرک تحصیلی کارشناسی و یا حداقل 5 سال سابقه فعالیت بانکی در بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی و یا فعالیت صرافی در صرافیهای مجاز برای مدیرعامل الزامی می باشد.

سرمایه ای که برای ثبت صرافیها مورد نیاز میباشد در شهرهایی نظیر تهران و سایر شهرهای بزرگ با شهرهای دیگر متفاوت می باشد.

ماهیت حقوقی صرافی ها از نوع شرکت های تضامنی می باشد که قواعد و قوانین مربوط به ثبت این نوع شرکتها صراحتاً در قانون تجارت تشریح و اعلام گردیده است.

هدف از ثبت شرکتهای تضامنی، انجام امور تجارتی بین دو یا چند نفر میباشد .

نام شرکت بایستی لااقل شامل اسم یکی از شرکاء بوده و درج عبارت شرکت تضامنی در نام شرکت الزامی می باشد. در صورتیکه نام شرکت شامل اسامی تمامی شرکت نباشد لازم است که در انتهای نام شرکت از واژه "و شرکاء" یا " و برادران" استفاده گردد.

تمام سرمایه ای که در این نوع از شرکتها در نظر گرفته می شود بایستی به طور کامل پرداخت گردد و در خصوص صرافی ها این مبلغ نزد بانک مرکزی واریز خواهد شد و چنانچه هر یک از شرکاء دارای سرمایه غیرنقدی باشند لازم است که آن موسسات مالی (صرافی) سرمایه را تسلیم نمایند که ارائه سرمایه غیرنقدی بایستی با اطلاع قبلی تمام شرکا و رضایت آنها باشد.

منظور از واژه تضامنی در این شرکتها این است که در صورت بروز هرگونه قروض از جانب شرکت چنانچه سرمایه شرکت برای پرداخت قروض کافی نباشد هر یک از شرکا مسئول پرداخت تمام قروض خواهد و چنانچه هر ترتیبی به جز این بین شرکا در نظر گرفته شود نا معتبر و کان لم یکن خواهد بود.

سود بدست آمده در شرکت تضامنی به نسبت سهم الشرکه ای که بین شرکا در نظر گرفته شده است و یا هر ترتیبی که در شرکتنامه مقرر گردیده باشد بین شرکا تقسیم خواهد شد.

هر یک از شرکا جهت انتقال سهم الشرکه خود در شرکت تضامنی نیازمند اخذ رضایت و موافقت تمام شرکا می باشند.

در خصوص قروض شرکت تا زمانیکه شرکت منحل نشده باشد مطالبه قروض بر عهده شرکت می باشد و پس از انحلال شرکت، هر یک از شرکا مسئول مطالبه تمام قروض شرکت خواهد بود و هر یک از طلبکاران می توانند به یک یا چندین نفر از شرکا مراجعه کنند. هیچ یک از شرکا نمی تواند ادعا کند تنها به میزان سهم خود مسئول قروض می باشد و هر قراری غیر از این معتبر نخواهد بود.

لازم به ذکر است هر شریک جدیدی که در شرکت تضامنی وارد میگردد همراه با سایر شرکا مسئول تمام قروض شرکت حتی قبل از ورود خود خواهد بود و هیچ ترتیب یا قراری مغایر با این مسئله معتبر نمی باشد.

هیچ یک از افرادی که در شرکتهای تضامنی شریک هستند نمی توانند اقدام به تجارتی مانند تجارتی که شرکت به آن منظور تاسیس شده است بکنند مگر با رضایت سایر شرکا و هم چنین بدون رضایت شرکا نمی توانند به عنوان دارنده سهم الشرکه در شرکت تضامنی یا محدود دیگری داخل شوند.